Меню
ГлавнаяПодвывихи

С помощью чего может осуществляться самострахование. Основы страхования

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 Закона).

Самострахование - создание страхователем собственного страхового денежного резерва для возмещения возможного имущественного ущерба при наступлении страхового случая.


Самострахование

Прямое страхование - защита имущественных интересов страхователей, застрахованных, выгодоприобретателей и третьих лиц, осуществляемая по закону или в соответствии с договором.


27. Сострахование.

Двойное страхование – страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость. При двойном страховании страховщики несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса, и каждый из них отвечает пропорционально страхуемой сумме по заключенному им договору страхования. Двойное страхование может использоваться в целях обогащения, поэтому страховыми правилами ряда стран запрещено.

Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Сострахование – является одним из методов распределения больших имущественных рисков, но редко применяется при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой и подходит для большинства случаев.


28. Перестрахование.

Под перестрахованием понимается система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски (первичное размещение риска), часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам (вторичное размещение риска) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и прибыльности страховых операций. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей по заключенному цедентом договору страхования. В законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" говорится, что "страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования".

Экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями первичного страхового фонда. Предметом перестраховочно обязательства, возникающим из договора перестрахования, является обязанность перестраховщика при наступлении определенных условий осуществить перестрахователю перестраховочную выплату.


Компании, которые осуществляют страхование крупных рисков (космос, судоходство), могут не иметь достаточных средств для выплаты. Поэтому, принимая на себя риск, компания зачастую принимает на себя только часть риска, а другую часть отдает другим компаниям, т.е. перестраховывает риск.

Нормативы ответственности по одному риску для страховщиков – 10% от собственных средств страховщика.

Значение. Перестрахованием рисков достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется сообща всеми участниками, участвующими в перестраховании соответствующего риска.

29. Выездной, въездной и внутренний туризм.

Тури́зм - временные выезды (путешествия) людей в другую страну или местность, отличную от места постоянного жительства на срок от 24 часов до 6 месяцев в течение одного календарного года или с совершением не менее одной ночевки в развлекательных, оздоровительных, спортивных, гостевых, познавательных, религиозных и иных целях без занятия деятельностью, оплачиваемой из местного источника .

Человека, совершающего такое путешествие, называют туристом .

Классификации туризма достаточно много. В первую очередь различают выездной, въездной и внутренний туризм.

Выездной туризм - связан с перемещением граждан одной страны за её границы. Внутренний туризм - перемещение туристов внутри одной страны.Въездной туризм - въезд иностранцев на территорию государства. В зависимости от критерия, по которому оценивается путешествие, можно выделить множество классификаций.

30. Градация рисков в туризме.

Объединив все риски в туризме, не связанные с качеством обслуживания турагентствам и туроператорами, по схожим признакам, мы выделяем три категории:

1. Риски для здоровья. Турист в экзотическом путешествии, не ознакомленный с санитарно-эпидемиологическими нормами, может подхватить какую-нибудь тропическую хворь, проявляющуюся спустя несколько месяцев. Укус насекомого может вызвать воспалительные реакции или заражение. Также возможны всевозможные отравления местной пищей и водой. Поэтому, собираясь в поездку в незнакомую страну, ознакомьтесь с перечнем необходимых прививок и список пищи, не рекомендованной к употреблению туристами.

2. Риски утраты имущества. Во время поездки туриста его квартира была обворована. При перелете или пересадках частично или полностью утерялся багаж туриста. Турист не поладил с кем-то из отдыхающих или местным населением, и во время сна его обокрали. Чтобы не горевать об утраченном имуществе, лучше заранее позаботится о его сохранности.

3. Эмоциональные риски. Турист в результате долгих перелётов устал и получил перенапряжение. Незнакомая страна и её местные жители спровоцировали стресс. Потеряв, но вновь обретя свой багаж, турист перенервничал. От эмоционального раздражения не может застраховать никто и ничто. Учитывайте собственную восприимчивость к происходящим событиям и выбирайте отдых, чтобы не травмировать собственную нервную систему.

Это только основные категории рисков, не затрагивающих экономическую составляющую туризма. Выбирая свой отдых, постарайтесь максимально предусмотреть все возможные угрожающие опасности и защитить свою жизнь от них.

31. Наиболее рисковые страны.
32. Характерные черты страхования рисков в туризме.

33. Основные виды страхования рисков в туризме.

Страхование в системе туризма классифицируется на следующие виды:
1. страхование туриста и его имущества;
Медицинское страхование.

Страхование на случай внезапного заболевания, телесных повреждений, полученных гражданами в результате несчастного случая, или смерти, произошедших во время их пребывания за рубежом в туристической поездке.
Компенсация не предусмотрена, если болезнь
- произошла по вине страхователя (к примеру, по причине алкогольного опьянения)
- имела место еще до начало поездки (все виды хронических заболеваний).
Страховые выплаты распространяются на
- оказание экстренной медицинской помощи;
- покупку лекарств;
- транспортировку больного;
- репатриацию тела.
Стоимость страхового полиса зависит от
- страховой суммы;
- страны пребывания;
- продолжительности поездки;
В среднем она составляет 1-2 доллара сутки.
Размер страхового покрытия определяется по соглашению сторон. На стоимость влияет и количество дополнительных услуг - страховые компании предлагают самые разные программы медицинского страхования туристов. В договоре обязательно прописывается некомпенсируемая сумма - она может доходить до 50 долларов.
При наступлении страхового случая необходимо уведомить оператора страховой компании по указанному в полисе телефону. Он может вызывать врачей или посоветовать медучреждение. Если оплату медицинских услуг производит сам страхователь, ему необходимо сохранить документы, подтверждающие оплату.

Страхование багажа.
покроет расходы туриста в случае повреждения, кражи или утраты всего багажа или его части.
Каждый договор страхования багажа действует на все время визита за границу, причем можно заключить договор сразу на несколько поездок.

Страхованию подлежат следующие риски:
- преднамеренная порча вещей третьими лицами;
- повреждение багажа в результате несчастного случая, ДТП или стихийного бедствия;
- кража, грабеж или шантаж.
К страховым случаям не относится потеря имущества по причине невнимательности.

Стоимость полиса зависит от продолжительности поездки и страховой суммы. Последняя выбирается выезжающим при заключении договора, но не может превышать стоимости багажа.
Некоторые компании ограничивают максимальный размер страховых выплат несколькими тысячами долларов.
Незначительный ущерб страхователю не возместят- средний размер «франшизы» составляет 15% от стоимости застрахованных вещей.

Если вещи отыщутся, то страховая компания обязана оплачивать их хранение и доставку.

Примерная цена стандартного полиса составляет от 5 до 15 долларов.

При наступлении страхового случая необходимо в течение суток обратиться к представителям компании-перевозчика для оформления документов о пропаже. В противном случае страховая компания откажется выплачивать компенсацию. По возвращении домой полученные документы требуется предъявить страховщику. Заодно потерпевшему придется написать заявление с указанием обстоятельств пропажи и списка утраченных вещей.

2. страхование рисков туристских фирм; страхование туристов в зарубежных поездках;
Страхование рисков туристских фирм включает финансовые риски, ответственность по искам туристов, их родственников, третьих лиц. К числу финансовых рисков относятся:
1. коммерческие риски (неоплата или задержка оплаты, штрафные санкции контрагента при непризнании им обстоятельств нарушения контракта форс-мажорными обстоятельствами);
2. банкротство фирмы;
3. изменения таможенного законодательства, валютного регулирования, паспортного контроля и других таможенных формальностей;
4. возникновение обстоятельств форс-мажорного характера;
5. политические риски и др.
Страхование туристов в зарубежных туристских поездках, как правило, включает:
1. оказание туристу экстренной медицинской помощи во время зарубежной поездки при внезапном заболевании или несчастном случае;
2. транспортировку в ближайшую больницу, способную провести качественное лечение под соответствующим медицинским контролем;
3. эвакуацию в страну постоянного проживания под надлежащим медицинским контролем;
4. внутрибольничный контроль и информирование семьи и больного;
5. предоставление медицинских препаратов, если их нельзя достать на месте;
6. консультационные услуги врача-специалиста (при необходимости);
7. оплата транспортных расходов по доставке заболевшего туриста или его тела в страну постоянного проживания;
8. репатриация останков туриста;
9. оказание юридической помощи туристу при расследовании гражданских и уголовных дел за рубежом.

3. страхование иностранных туристов;
По общему правилу, установленному статьей 24 Закона о въезде и выезде, иностранные граждане могут въезжать в Российскую Федерацию лишь при наличии визы. Вместе с тем российское законодательство и международные договоры Российской Федерации предусматривают ряд исключений, допуская безвизовый въезд иностранцев и лиц без гражданства в страну. Не требуется виза для въезда в Россию:
На руках он должен иметь загранпаспорт, фотографии, полис медицинского страхования и, в некоторых случаях, сертификат об отсутствии ВИЧ-инфекции.
4. страхование гражданской ответственности;
Страхование гражданской ответственности перед третьими лицами.

Страховщик возмещает ущерб, причиненный Застрахованным здоровью или имуществу третьих лиц во время поездки (согласно законодательству страны пребывания).
Факт причинения вреда жизни, здоровью и имуществу Третьих лиц должен быть подтвержден судебным решением, официально предъявленным Страхователю/Застрахованному в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Обязательства Страховщика, возникшие в связи с наступлением страхового случая, включают в себя обязанности по удовлетворению следующих требований на основании вынесенного судебного решения о возмещении вреда:
a) причиненного жизни и здоровью Третьих лиц ("физический ущерб");
b) причиненного имуществу Третьих лиц ("имущественный ущерб");
Страховщик возмещает Застрахованному целесообразные расходы по ведению в судебных органах дел по предполагаемым случаям причинения вреда в пределах лимита ответственности.
Страховщик компенсирует в пределах лимита ответственности Застрахованному необходимые и целесообразные расходы по уменьшению ущерба и по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред.

5. страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
Если Вы путешествуете на собственном автомобиле, то при пересечении границы стран, которые участвуют в соглашении "Зеленая карта", от Вас потребуют полис страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам. Этот полис также называется "зеленая карта". При этом "зеленая карта" действует во всех странах - участницах соглашения, что освобождает от необходимости дополнительного страхования гражданской ответственности при переезде из одной страны в другую.

Россия пока не является членом "Зеленой карты". Поэтому российские страховые компании не могут выпускать собственные "зеленые карты" и продают полисы иностранных страховых компаний. Наиболее часто российские страховщики предлагают "зеленые карты" болгарской страховой компании BULSTRAD, немецкой SOVAG, австрийской Garant и ряда других.

Одна карта выдается на одно транспортное средство. Таким образом, если Вы путешествуете на машине с прицепом, у Вас должно быть две "зеленые карты". К управлению автомобилем за границей допускаются только лица, вписанные в "зеленую карту".

Страны - участники соглашения "Зеленая карта":
Австрия, Албания, Андорра, Бельгия, Болгария, Босния - Герцеговина, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Израиль, Иран, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Люксембург, Македония, Мальта, Марокко, Молдавия, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Тунис, Турция, Украина, Финляндия, Франция, Хорватия, Чешская Республика, Швейцария, Швеция, Эстония.

6. страхование от несчастных случаев с покрытием медицинских расходов.
Страхование от несчастного случая туристов предусматривает страховое возмещение в случае ухудшения здоровья, травмы или смерти во время поездки за границу.

Несчастным случаем признается непредвиденное событие, которое сопровождается ранениями, травмами, ушибами, ожогами, переохлаждением и другими повреждениями, вызвавшими утрату здоровья или смерть страхователя.

Страховые суммы покрывают затраты
-на лечение;
-покупку лекарств;
-транспортировку больного;
-репатриацию тела.
За несчастные случаи, произошедшие по вине страхователя (к примеру, в состоянии алкогольного опьянения или по причине пренебрежения техникой безопасности), компенсации не предусматриваются.

34. Специфические виды страхования рисков в туризме .

Привлекаемые на основе выпуска ценных бумаг . Санация предприятия - совокупность мер по оздоровлению финансового состояния предприятия и предотвращению банкротства,  

Натуральные запасы, индивидуальные или групповые, сверх сложившихся норм потребления на случай непредвиденных событий не рассматриваются в смысле страхования как финансовой категории и представляют собой резервы семьи, хозяйства и т.п. Крупа, сахар в чулане, консервы с дачного участка, новый костюм, запас семян на случай засухи и т.п. лишь косвенно связаны со страхованием как финансовой категории . Указанные явления и вообще процесс формирования резервов , имеющих натуральную форму, относятся к предмету других статистик. Они изучаются статистикой личного потребления , статистикой других секторов экономики . Однако формирование резервов в натуральной форме, так называемое самострахование, имеет отношение к финансам, поскольку процесс формирования страховых фондов связан с финансовыми потоками либо отражается на их объемах в СНС.  

Г. Самострахование (внутреннее страхование). Механизм этого направления нейтрализации проектных рисков основан на резервировании предприятием части инвестиционных ресурсов , позволяющем  

Страхование в научной и учебной литературе рассматривается в двух аспектах как экономическая категория и как правовая. Как экономическая категория страхование, обусловленное определенными социально-экономическими потребностями общества , представляет собой совокупность определенных общественных отношений, возникающих в процессе создания, распределения и использования различных фондов общества, как денежных, так и в материальных формах. Страхование является одним из элементов производственных отношений и создает необходимые условия для защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов, отдельных граждан и общества в целом при наступлении неблагоприятных последствий от природных, техногенных, экономических и иных рисков, а также для проведения профилактики наступления отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы, всевозможных случайных причин на развитие производства и социальной сферы . Страхование призвано возместить материальные потери, способствует восстановлению разрушенных, поврежденных производительных сил общества, компенсируя причиненный им вред. Для проведения в жизнь страховой защиты в обществе формируются различные страховые фонды . Страховые фонды создаются в форме самострахования, создания государственных централизованных денежных фондов (резервные фонды в составе федерального бюджета , бюджетов субъектов Российской Федерации), централизованных и децентрализованных материальных фондов (продовольствия, топлива и т.д.), а также в форме страхования в узком смысле этого понятия, при котором возникают общественные отношения по созданию, распределению и использованию определенных фондов денежных средств . В своей совокупности указанные общественные отношения образуют и входят в финансовую систему в качестве ее самостоятельного звена. Как звено финансовой системы фонды страхования взаимодействуют с другими звеньями системы и, главным образом, с бюджетной системой.  

Таким образом, диверсификация представляет собой один из вариантов страхования - самострахование.  

Условия применения компенсационных методов различны. Так, самострахование имеет ярко выраженные экономические границы, так как предприятие может отвлечь из оборота в резерв только определенную долю своих средств. Банковский кредит - мощный , но он предполагает возвратность средств. В отличие от него финансовая гарантия страховщика распространяется на все время действия договора, а средства, полученные в форме страхового возмещения , не подлежат возврату. В связи с этим, страхование считается важнейшим методом борьбы с риском.  

Отраслевыми фондами самострахования являются также семенной, фуражный и другие продовольственные фонды, создаваемые в денежной и, в основном, в натуральной форме. Они предназначены для возмещения ущерба от стихийных и других бедствий в аграрном секторе производства . В условиях рыночной экономики самострахование расширилось и охватило уровень предприятий и организаций в форме создаваемых ими фондов риска, используемых для защиты деятельности хозяйствующих субъектов в условиях неблагоприятной экономической ситуации. Функции государства в создании таких фондов ограничиваются, в основном, лимитированием их размеров (в установленном проценте от величины уставного капитала) и разработкой правил их использования. Фонды самострахования в современных условиях не являются самым эффективным средством защиты от неблагоприятных явлений и процессов, когда финансовые ресурсы повсеместно оказываются в дефиците. Альтернативой является экономичное профессиональное коммерческое страхование , образующее резервные фонды на солидарной основе.  

Приведите примеры отраслевых фондов самострахования.  

Существенно уменьшить риск реально за счет квалифицированной работы по прогнозированию и внутрифирменному планированию , самострахованию и страхованию, передачи части риска другим лицам или организациям путем хеджирования, фьючерсных сделок, выпуска опционов. Все более распространенным способом уменьшения риска является хеджирование - создание встречных валютных, коммерческих, кредитных и иных требований и обязательств. Хеджирование широко используется фирмами, специализирующимися на обработке сырья, с целью страхования прогнозируемого уровня доходов путем передачи риска другой стороне. Хеджирование - деловая схема, позволяющая исключить или ограничить риск.  

В качестве дополнения самострахования, аналогично средствам резервного фонда , используются также и  

Для наиболее значимых рисков проекта детально рассматриваются методы компенсации и снижения риска , т. е. предотвращения неблагоприятных событий или ослабления их негативного эффекта (диверсификация, страхование, лимитирование, самострахование, распределение риска).  

В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды . Эти фонды в зависимости от цели  

Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования определен в уставе хозяйствующего субъекта.  

Разумеется, все эти (а также не вошедшие в эту принципиальную, а потому весьма лаконичную схему) аспекты деятельности финансового менеджера должны быть проникнуты заботой о минимизации налогообложения, разумном снижении рисков и защите имущества фирмы (внешнее страхование, самострахование).  

На предприятиях, как правило, существуют резервные производственные мощности , которые могут быть задействованы для увеличения производства в случае расширения спроса или замены вышедшего из строя оборудования. Предприятия (компании) создают денежные Р. на покрытие возможных или ожидаемых расходов или убытков. К такого рода расходам могут относиться дополнительные затраты, связанные с колебаниями цен, изменениями валютных курсов , на покрытие рисков, неохваченных страхованием, или "самострахование" (от пожара, хищений), на покрытие долгов и т.д. В соответствии с национальными законодательствами некоторые виды Р., в частности на просчитанные будущие затраты, не облагаются налогами, другие, в том числе на возможные случайные затраты, - не освобождаются от налогообложения. В структуре капитала компании можно выделить резервный капитал.  

Материалы пособия охватывают весь спектр применения современной теории управления риском анализ и выявление риска , финансовые механизмы управления им (в том числе страхование и самострахование), юридические механизмы передачи риска, организация предупредительных мероприятий и т.д. В книге рассматриваются все основные виды рисков - промышленные, экологические, финансовые, коммерческие, инвестиционные, предпринимательские и др.  

Снижение вероятности возникновения риска Самострахование Получение финансовых гарантий  

Сохранение риска на существующем уровне не всегда означает отказ от любых действий, направленных на компенсацию ущерба, хотя такая возможность предусмотрена (см. на рис. 2.2 блок Без финансирования). Предприятие может создать специальные резервные фонды (фонды самострахования или фонд риска), из которых будет производиться компенсация убытков при наступлении неблагоприятных ситуаций. Такой метод управления риском называется самострахованием.  

Однако ситуация со страхованием в странах, недавно вступивших на путь рыночной экономики , в частности в России, далеко не такая радужная. Это обусловливается тем, что в России ранее осуществлялось централизованное управление экономикой , что подразумевало формирование государственных резервов, которые расходовались на поддержку предприятий и помощь населению в случае наступления неблагоприятных ситуаций. Фактически это было эквивалентно самострахованию, только в масштабах целой страны. Многие виды рисков , например финансовые и коммерческие, практически полностью отсутствовали, по крайней мере на внутреннем рынке.  

Таким образом, значительную роль в деятельности российских компаний играют другие методы управления риском , в том числе организация и осуществление предупредительных мероприятий, а также самострахование. Это подчеркивает важность рассмотрения данных механизмов и

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме. Резервные денежные фонды создаются, прежде всего, на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности и т.п.;

Создание фондов является обязательным для акционерных обществ. Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т.е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости. Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

При использовании самострахования нужно отдавать себе отчет в том, что экономичность этого метода оборачивается некоторыми отрицательными моментами. Прежде всего, это - «омертвление» оборотного капитала. Фирма вынуждена держать в резерве немалые средства, на них нельзя рассчитывать при заключении новых, зачастую интересных и эффективных контрактов, их невозможно и опасно пускать в оборот. Однако все равно есть опасность, что пойдет «полоса неудач»: на фоне низких финансовых поступлений убытки будут настигать один за другим в коротком промежутке времени, и любых резервных средств все равно будет недостаточно. Все это вызывает неуверенность и нервозность у руководства, которые обязательно передадутся всему персоналу фирмы.

Все же следует отметить, что самострахование в той или иной степени применяется всеми без исключения фирмами. Дело в том, что в процессе финансово-хозяйственной деятельности могут возникнуть непрогнозированные, невыделенные, непросчитанные и вообще случайные риски. С другой стороны, есть проблемы и риски, которые возможно регулировать только с помощью своих сил и средств. Нет таких страховых компаний, партнеров, гарантов или поручителей, которые согласятся взять на себя столь незначительные риски, как мелкие бытовые кражи, незначительные поломки и неисправности оборудования, утерю документов вследствие халатности персонала и т.п.



Использование самострахования экономически обосновано в следующих случаях:

1. Если предприятие имеет возможность собирать данные, анализировать прошлый опыт убытков и на его основе прогнозировать вероятные убытки с разумной степенью достоверности;

2. Если возможные убытки реально компенсировать за счет собственных средств фирмы без угрозы ее имущественному и финансовому положению;

3. Если предприятие готово нести расходы по созданию специальной службы, занимающейся обслуживанием резервного фонда;

4. Если в службе, занимающейся самострахованием, работают сотрудники, чей профессионализм, компетентность и порядочность являются гарантией того, что фирма избежит катастрофических для себя потерь;

5. Если затраты на работу службы, занимающейся самострахованием на предприятии, значительно ниже, чем затраты на страхование.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Макеевский экономико-гуманитарный институт

Кафедра «Экономика предприятий»

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине: «Рискология»

на тему: «Самострахование»

Студентки 3 курса (о/з)

Экономического факультета

Специальности « Ф »

Группы « 17А »

Антоновой Екатерины Александровны

г. Макеевка, 2011

1. Самострахование

Литература

1. Самострахование

самострахование резервны й фонд

Создание страхователем собственных страховых (резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных средств. Самострахование-(англ. self-insurance) - организационно-правовая форма страхования с целью формирования хозяйствующим субъектом или физическим лицом за счет собственный средств страхового резерва и его использования для компенсации ущерба, причиненного непредвиденными неблагоприятными событиями.

В самостраховании отсутствует или ограничена пространственная раскладка ущерба, вследствие чего для обеспечения реальной страховой защиты формируемые страховые резервы должны достигать величины, сопоставимой с ожидаемым ущербом. При самостраховании страховой резерв может быть сформирован как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме резервы (семена, фураж, сырье) создаются на случай неурожая, пожара и других неблагоприятных событий в сельском хозяйстве и некоторых отраслях промышленности. В условиях рынка более актуальна денежная форма страховых резервов, которая широко используется как хозяйствующими субъектами, так и населением.

Самострахование является децентрализованным методом формирования страхового фонда, и входит в единую взаимосвязанную систему обеспечения страховой защиты наряду с государственным централизованным страховым резервом и страхованием.

В процессе экономического развития общества объективная необходимость в самостраховании сохраняется в силу следующих обстоятельств:

1) научно-технический прогресс и усложнение хозяйственных связей усиливают потребность в страховой защите, которую не всегда могут обеспечить страховые компании по приемлемой цене;

2) самострахование позволяет субъекту самому контролировать, размещение временно свободных денежных средств резерва.

В связи с этим появились кэптивные страховые компании, формирующиеся в рамках ФПГ или отрасли для управления риском учредителей. Страховой фонд получает институциональное оформление и приобретает при этом черты как самострахования, так и страхования.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме.

Так, фермеры и другие субъекты сельского хозяйства создают прежде всего натуральные страховые фонды: семенной, фуражный и др. Их создание вызвано вероятностью наступления неблагоприятных климатических и природных условий.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.

Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т. е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости.

Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

Хозяйствующие субъекты и граждане для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования.

Наиболее важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска.

Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т. е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля. В настоящее время появились новые виды страхования, например, страхование титула, страхование предпринимательских рисков и др.

Альтернативой покупке страхового полиса на рынке или как дополнение к нему, когда определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственные органы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночные операции купли - продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. По отношению к очень большой сумме обычно используется термин "франшиза").

Организации приняли решение самостраховаться, потому что они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чем уровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.

Приведу пример. Владельцы государственного парка грузовых автомобилей, формирующие значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что для них более рентабельно прибегнуть к самострахованию риска нанесения ущерба транспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски по отношению к третьей стороне, от огня и кражи.

Между самострахованием и отказом от страхования имеются четкие различия. В случае отказа от страхования организация, независимо от присутствия или отсутствия риска, не принимает никаких мер, чтобы защитить себя от возможного ущерба. Может так случиться, что в очень большом концерне (например, национализированном предприятии или местном органе управления) возмещение многих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы.

2. Преимущества и недостатки самострахования

Преимущества самострахования следующие:

ь размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль;

ь доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;

ь размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;

ь существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

ь не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков;

ь поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;

ь прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя.

Недостатки самострахования следующие:

ь катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

ь хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

ь капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

ь возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;

ь утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

ь статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

ь может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений: по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год; по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

ь в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал; эти трудности могут быть переложены на руководителей фонда для возмещения ущербов, которые находятся вне страхования, что приведет к уменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;

ь основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;

ь взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться принять часть его (сострахование) или принять его с целью перестрахования.

3. Задача

Умови. Визначити, яким чином урахування ступеня ризику впливає на змінювання критичного обсягу виробництва на основі таких даних:

Діюча виробнича потужність підприємства 700 тис. одиниць продукції на рік;

Надходження від реалізації всієї продукції складають 8 020 тис. грн.;

Постійні витрати на виробництво складають 3 000 тис. грн.;

Змінні витрати складають 3 200 тис. грн.;

Ступінь виробничого ризику - 6%.

Рішення. Відповідно до умов задачі для розрахунку норми беззбитковості виробництва даної форми, необхідно скоригувати всі показники, що характеризують її діяльність, на ступінь виробничого ризику.

Таким чином, виробнича потужність підприємства, а також і обсяг реалізації продукції, повинні бути зменшені на ступінь ризику і складуть:

700000 (100%-6)=658000 одиниць продукції.

Надходження від реалізації усієї продукції також повинні бути скориговані на величину виробничого ризику в бік їх зменшення:

8020000 (100%-6)=7538800 $.

Тоді ціна реалізації одиниці продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику складе:

7538800/658000=11,5 $.

Що стосується постійних і змінних витрат на виробництво продукції, то вони також повинні бути скориговані на ступень виробничого ризику. Однак, коригування повинно проходити в бік їх збільшення. Згідно з визначенням постійних витрат, розмір яких не змінюється при змінюванні обсягів виробництва,маємо:

Змінні витрати - це такі витрати, розмір яких змінюється при змінюванні обсягів виробництва продукції, таким чином, вони повинні скласти на одиницю продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику:

Маючи ці данні, можна визначити норму беззбитковості виробництва, тобто найти такий обсяг продукції з урахуванням ступеня виробничого ризику, при якому фірма може покрити усі свої витрати.

Критичний обсяг виробництва продукції (Nкр) можна знайти з наступного рівняння:

Nкр Цскор = Зпост + Nкр Ззмін,

де Цскор - ціна одиниці продукції, скоригована на ступінь виробничого ризику;

Зпост - сума постійних витрат на виробництво продукції, скоригована на ступінь виробничого ризику;

Ззмін - сума змінних витрат на виробництво одиниці продукції (питомі змінні витрати), скоригована на ступінь виробничого ризику.

Підставив в це рівняння числові результати, отриманні раніше, маємо:

Nкр 11,5 = 3180000 + Nкр 4,8

Звідки Nкр = 474627 одиниць продукції.

Тобто для того, щоб дана фірма покрила свої витрати з урахуванням ступеня ризику, їй необхідно виготовити 474627 одиниць продукції.

Якщо той же розрахунок був би проведений без урахування ступеня виробничого ризику, то критичний обсяг склав би 412600 одиниць продукції. Таким чином бачимо, що урахування ступеня ризику впливає на змінювання критичного обсягу виробництва в бік його збільшення.

Литература

1. Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: Учебно-практическое пособие / Отв. ред. Г.А. Александров. - М.: Изд-во БЭК, 2000.

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1998.

3. Уткин Э.А. Риск-менеджмент: Учебник. - М.: “Тандем”, 1998.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

    Сущность и содержание рынка страховых услуг. Способы компенсации ущербов, связанных с рисками. Основные организационные формы страховых фондов: государственные, самострахования и страховых компаний. Зарубежный опыт функционирования рынка страховых услуг.

    курсовая работа , добавлен 12.05.2011

    Самострахование, его источники. Организационные формы организации страхового фонда. Классификация по статусу страховщика. Специализация страхователей, страховые объединения. Страхование имущества юридических лиц. Формирование страхового портфеля.

    контрольная работа , добавлен 26.06.2009

    Уставный капитал эмитента и его изменения за все время существования акционерного общества, размещённые акции и осуществлённые им облигационные выпуски. Дивидендная история акционерного общества и дивидендная политика, изменение капитализации за год.

    творческая работа , добавлен 27.05.2015

    Изучение теоретико-методологических основ деятельности акционерного общества. Характеристика особенностей обыкновенных и привилегированных акций как инструмента инвестирования. Обзор мероприятий по совершенствованию инвестиционной политики предприятия.

    дипломная работа , добавлен 24.02.2012

    Понятие электронных денег, их общая характеристика и отличительные особенности, сферы обращения и специфика использования. Оценка преимуществ и недостатков применения данной формы денежных расчетов, история и главные этапы их зарождения и развития.

    эссе , добавлен 11.05.2014

    История страховой медицины в России. Законодательная база обязательного медицинского страхования. Сущность и назначение государственных внебюджетных фондов, их основные задачи и функции. Федеральный и территориальный фонды ОМС, направления использования.

    реферат , добавлен 09.02.2014

    Определение формы акционерного общества банка. Процедура эмиссии акций, облигаций и опционов эмитента. Обоснование правомерности решения о выпуске ценных бумаг банком. Главные недостатки процесса организации выпуска и обращения ценных бумаг в России.

    контрольная работа , добавлен 09.12.2013

    Экономическая сущность и содержание социального страхования, необходимость и предпосылки образования Фонда социальной защиты населения, его задачи и функции. Действующий механизм формирования и использования Фонда, проблемы и пути реформирования системы.

    курсовая работа , добавлен 31.03.2010

    Выделение основных групп (так называемые целевые аудитории), на которые нацелена деятельность коммерческого акционерного общества Сберегательный Банк Российской Федерации. Основные категори клиентов и их классификация. Дополнительные целевые аудитории.

    практическая работа , добавлен 05.08.2010

    Сущность, цели, задачи и принципы социального страхования в РФ, препятствия и трудности формирования. Виды доходов и расходов фонда социального страхования, анализ его бюджета. Источники формирования средств Фонда и направления их использования.

Лекция № 9

Основная

1. Алексеев П.В., Панина А.В. Философия: Учебник. - М., 2004.

2. Бытие / Ответ. ред. А.Ф. Кудряшев. – Уфа: УЮИ МВД РФ, 2001.

3. Канке В.А. Философия. Исторический и систематический курс: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2004.

4. Современный философский словарь. - Екатеринбург, 2003.

5. Спиркин А.Г. Философия: Учебник. - М.: Гардарика, 2004.

6. Философия: Учебник для вузов / Отв.ред. В.П. Кохановский. – Ростов н/Дону: Феникс, 2003.

Дополнительная

1.Ахундов М.Д. Концепции пространства и времени. М., 1982.

3.Кучевский В.Б. Философское учение о бытии и субстанции. М., 1994.

4.Ленин В.И. Материализм и эмпириокритицизм. Полн. собр. соч. - Т.18. - С.131.

5.Любинская Л.Н., Лепилин С.В. Философские проблемы времени. М., 2002.

6.Марков М.А. О природе материи. М., 1976.

7.Селиванов А.И. К вопросу о понятии «ничто»// Вопросы философии. - 2002.- №12.

8.Солодухо Н.М. Философия небытия. Казань, 2002.

9.Хайдеггер М. Время и бытие. М.,1993.

10.Энгельс Ф. Диалектика природы // Маркс К., Энгельс Ф. Соч. - 2-е изд. - Т.20. - С.570.

Самострахование:

1 Сущность самострахования;

2 Кэптивные страховые компании

Самострахование - метод управления риском, предусматри­вающий создание предприятием собственных резервов (фонда риска) для ком­пенсации убытков при непредвиденных ситуациях.

Самострахование становится необходимым в следующих слу­чаях:

  • очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском, когда в результате анализа страхового рынка выясняется, что размер премии, которую необходимо уплатить за страхование рисков, является чрезмерно большим. Проведение же предупредительных мероприятий дает малый эффект при больших затратах;
  • невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления рис­ком, например, если риски предприятия являются очень крупными и покрыть их полностью в рамках от­дельной или нескольких страховых компании не пред­ставляется возможным. Вообще говоря, большинство страховых покрытий являются неполными, и финансовая компенсация редко соответствует всем произошедшим убыткам.

Самострахование логично, когда стоимость страхуемого имущества относи­тельно невелика по сравнению с имущественными и фи­нансовыми параметрами всего бизнеса. Например, круп­ной корпорации нецелесообразно через страховую компа­нию страховать от пожара свое оборудование, которое установлено в небольшом арендованном ею помещении. Самострахование также имеет смысл, когда вероятность убытков чрезвычайно мала, когда фирма владеет большим количеством однотипного имущества. Так, транснациональ­ные нефтяные компании, владеющие несколькими сотнями танкеров, практикуют самостраховку. Расчет очень простой и логичный: потеря одного танкера в год, что маловероятно, обойдется компании дешевле, чем плата страховых взносов за все танкеры.



Организация может сформировать свой собственный фонд риска несколькими способами - внутренним и внешним.

Создание внутреннего фонда риска может происходить на краткосрочной основе либо как средство распределить убытки на более длительный период. В первом случае временным периодом обычно является финансовый год, и фонд формируется из средств, предусмотренных в бюджете предприятия на эксплуатационные расходы. Такой способ подходит для небольших и сравнительно частых убытков. Во втором случае фонд формируется как особая расходная статья в годовом бюджете организации и накапливается в течение нескольких лет.

Внешний фонд риска - это механизм обхода налоговых про­блем, которые существуют для внутреннего фонда. Фонд риска формируется как особый счет, ведущийся в дружественной стра­ховой компании, которая накапливает денежные средства таким же образом, как и в случае внутреннего фонда. Вклады в него де­лаются периодически в виде страховых премий. Размещение вкла­дов в страховых компаниях удобно тем, что они работают в условиях льготного налогового режима, и накопление фонда про­исходит быстрее. Организации также имеют некоторые льготы по порядку налогообложения при уплате страховых взносов, которые, возможно, в будущем будут расширены.

Отличие такого способа формирования фонда от обычного страхования заключается в том, что страховщик будет оплачивать убытки организации по ее требованию и только в объеме накоп­ленных в страховой компании средств.

Важнейшим условием для эффективного использования само­страхования как метода защиты от рисков является адекватное оп­ределение размера фонда риска он должен соответствовать возможностям предприятия и его потребностям. Малый размер фонда риска приведет к тому, что его будет недостаточно для ком­пенсации убытков. Но если средства, имеющиеся в фонде риска, совсем не использовать в сфере производственной деятельности предприятия, то это приведет к уменьшению прибыли.

Как правило, формирование внутреннего фонда риска проис­ходит постепенно, и он достигает планируемой величины в тече­ние нескольких лет. Всегда существует опасность, что его средства будут исчерпаны до того, как он достигнет планируемой величи­ны. Чтобы принять правильное решение о размере фонда риска, организация должна учесть следующие моменты:

Приемлемый для себя уровень сохранения риска;

Размеры фонда, достаточные для обеспечения компенсаций по­ терь от сохраненного риска;

Временной масштаб накопления и функционирования фонда риска.

Если не принимать во внимание временной фактор (который будет тем ощутимее, чем ниже финансовые возможности предпри­ятия), то оптимальным размером для фонда риска будет его вели­чина, равная максимально приемлемому размеру ущерба для сохраненных рисков предприятия. Максимально приемлемый ущерб может быть рассчитан либо на основе максимальных годовых значений ущерба, либо как еди­новременный ущерб, который теоретически может иметь место за весь период работы предприятия.